Podatki za 2010 rok

Pierwsze cztery miesiące roku to czas na rozliczenie się z urzędem skarbowym z dochodów osiąganych w roku poprzednim i na zapłacenie od nich podatku.

Dotrzymanie ustawowych terminów jest niezwykle ważne, gdyż jeśli je przekroczymy, to będziemy zmuszeni płacić karne odsetki. I tak do 28 lutego 2011 roku powinniśmy otrzymać od pracodawcy lub z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (jeśli jesteśmy rencistami) informację o dochodach osiągniętych w 2010 roku i odprowadzanych w związku z tym składkach, a do 30 kwietnia 2011 roku powinniśmy złożyć zeznanie podatkowe.

W roku 2011, podobnie jak rok wcześniej, będziemy rozliczać się, korzystając z dwóch progów dochodowych. Osoby, których roczne dochody nie przekroczyły 85 528 zł, zapłacą 18 proc. podatku. Zarabiający powyżej 85 528 zł – zapłacą 32 proc. podatku. Kwota wolna od podatku to 3091 zł rocznie.

Rok 2011 przyniesie kilka zmian zarówno w sposobie dokonywania odliczeń, jak i zasadach ich dokonywania. Pierwszą ważną zmianą jest możliwość rozliczania podatków przez Internet, bez konieczności posiadania tzw. kwalifikowanego podpisu elektronicznego. Możliwe to będzie za pośrednictwem strony www.e-deklaracje.gov.pl. Ze strony będzie można pobrać  formularze, za pomocą których wypełni się i wyśle zeznania roczne PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39, wraz z odpowiednimi załącznikami umożliwiającymi odliczenia.

Fot. www.sxc.hu

Najistotniejszą zmianą z punktu widzenia osób korzystających z ulgi rehabilitacyjnej jest konieczność udowodnienia odliczenia, do dokonania którego nie jest potrzebna faktura. Dokumentami tymi mogą być:

- imię i nazwisko osoby, która pełniła funkcję przewodnika i która w związku z tym została opłacona przez podatnika,
- certyfikat psa asystującego,
- dokument potwierdzający zlecenie i odbycie zabiegów leczniczo-rehabilitacyjnych.

Jeśli nasze dochody pochodzą z jednego źródła, wówczas może rozliczać nas pracodawca lub ZUS, bez naszego udziału. Należy jednak pamiętać o tym, że nie możemy wtedy skorzystać z żadnych ulg i odliczeń.

Aby zmniejszyć obciążenia podatkowe, osoby niepełnosprawne mogą skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej.

UWAGA: Wydatki na cele rehabilitacyjne mogą odliczać: • osoby z niepełnosprawnością albo • podatnicy, na których utrzymaniu jest osoba z niepełnosprawnością, jeżeli w roku podatkowym dochód osoby z niepełnosprawnością nie przekroczy kwoty 9120 zł (przepisy zaliczają do tych podatników: współmałżonka, dzieci własne, przysposobione oraz dzieci przyjęte na wychowanie, pasierbów, rodziców, rodziców współmałżonka, rodzeństwo, ojczyma, macochę, zięcia i synowe). Rachunki muszą być wystawione na osobę, która będzie odliczała podatek.

W skład tej ulgi mogą wchodzić:

1. Wyposażenie mieszkań i budynków do potrzeb związanych z niepełnosprawnością – m.in. budowa podjazdów, poszerzanie drzwi, likwidacja progów, wymiana wanny na brodzik, montaż glazury antypoślizgowej. Uwaga! Jeśli chcielibyśmy wymienić zwykłą starą glazurę na nową, wówczas zwrot nie będzie nas dotyczył.

2. Przystosowanie pojazdów mechanicznych do potrzeb niepełnosprawności – ten odpis dotyczy tylko kosztów montażu oprzyrządowania, a nie zakupu całego samochodu.

3. Koszty zakupu i naprawy indywidualnego sprzętu rehabilitacyjnego – jeśli uszkodzeniu uległ posiadany przez nas sprzęt rehabilitacyjny (wózek, a także części do niego), aparat słuchowy, materace przeciwodleżynowe, obuwie ortopedyczne, także jeśli zakupiliśmy w ciągu roku taki nowy sprzęt, wówczas koszty jego zakupu lub naprawy, na podstawie faktury wystawionej przez sprzedawcę.

Korzystając z tej ulgi, należy pamiętać, że jeśli np. aparat słuchowy zakupi osoba mająca problemy ze słuchem, to będzie mogła odliczyć ten zakup od dochodu, natomiast, jeśli taki sam aparat zakupi osoba niewidoma, wówczas z odliczenia nie będzie mogła skorzystać.

4. Zakup książek, czasopism, broszur dla osób z niepełnosprawnością.

5. Odpłatność za pobyt na turnusie rehabilitacyjnym – wydatki związane z turnusem rehabilitacyjnym poniesione z własnej kieszeni mogą być odliczone od dochodu na podstawie posiadanej faktury.

Również na podstawie faktury można odliczyć pobyt w szpitalu uzdrowiskowym (sanatorium), zakładzie rehabilitacji leczniczej czy też zabiegi rehabilitacyjne.

6. Opieka pielęgniarska. Osoby o znacznym stopniu niepełnosprawności mogą odliczyć od dochodu koszty opieki pielęgniarskiej związanej z niepełnosprawnością. Jeśli osoby niepełnosprawne mają choroby przewlekłe, wówczas również takie odliczenie jest możliwe.

7. Tłumacz języka migowego. Osoba niesłysząca ma prawo odliczyć koszty opłacenia tłumacza języka migowego.

8. Kolonie i obozy dla dzieci z niepełnosprawnością i dzieci osób z niepełnosprawnością. Można odliczyć koszty kolonii i obozów dla dzieci z niepełnosprawnością lub dzieci rodziców z niepełnosprawnością. Dzieci nie mogą mieć więcej niż 25 lat.

9. Leki. Osoba niepełnosprawna może odliczyć od dochodu wydatki na leki związane z niepełnosprawnością poniesione w danym miesiącu na kwotę przekraczającą 100 zł. Podstawą do uzyskania takiego odliczenia jest faktura. Nadwyżki powinny zostać zsumowane w rocznym zeznaniu podatkowym.

Jeśli np. w styczniu wydajemy na leki specjalistyczne 120 zł, w lutym - 150 zł, marcu - 60 zł, i mamy na to faktury, wówczas w rocznym zeznaniu podatkowym możemy odliczyć kwotę, która jest sumą nadwyżek ponad 100 zł wydatków na leki w ciągu roku. W podanym przykładzie w rozliczeniu odliczamy kwotę 70 zł. Warto więc tak robić zakupy w aptece, aby w danym miesiącu przekroczyć kwotę 100 zł, bo jeśli np. w styczniu i lutym wydamy na leki po 80 zł, to za te dwa miesiące nie możemy dokonać odliczenia. Jeśli natomiast w styczniu wydamy 120 zł, a w lutym - 40 zł, to od dochodu możemy odliczyć 20 zł. 

UWAGA: Musimy mieć pisemne zaświadczenie lekarza specjalisty o konieczności stosowania konkretnych leków związanych z daną niesprawnością. Ulga przysługuje tylko osobom niepełnosprawnym i nie mogą z niej korzystać, np. osoby starsze lub chore, jeśli nie mają orzeczenia o niepełnosprawności. Od 2004 r. znacznie obniżono kwotę – do 100 zł, powyżej której można odliczać wydatki na leki, co jest korzystne dla podatników.

10. Przewóz na zabiegi rehabilitacyjne. Osoba niepełnosprawna ze znacznym lub umiarkowanym stopniem niepełnosprawności ma prawo odliczyć od dochodu koszty przejazdu na niezbędne zabiegi rehabilitacyjno-lecznicze. Osoby niepełnosprawne bez względu na stopień niepełnosprawności mogą odliczyć takie koszty, gdy transport odbywa się karetką sanitarną. Osoby ze znacznym lub umiarkowanym stopniem oraz opiekunowie dzieci do lat 16 – każdym środkiem transportu. Podstawą do skorzystania z takiego odliczenia jest faktura wystawiona przez przewoźnika.

11. Koszty dojazdu na rehabilitację. Jeśli w celu dojazdu na turnus rehabilitacyjny, zabiegi rehabilitacyjno-lecznicze lub kolonie korzystamy ze środków transportu publicznego, to koszty związane z zakupem biletów też możemy odliczyć od dochodu. Warunkiem do skorzystania z tego odpisu jest zachowanie biletu z przejazdu.

Fot. www.sxc.hu

Do skorzystania z każdego z ww. odpisów konieczny będzie dokument poświadczający dokonanie powyższego wydatku w postaci faktury (musi być wydana na osobę dokonującą odliczenia) lub biletu. Istnieje jednak grupa odliczeń ryczałtowych, tzn. takich, które nie wymagają poświadczeń podczas odpisywania. Do tej drugiej grupy odliczeń należą:

1. Opłacanie przewodników osób niewidomych o znacznym lub umiarkowanym stopniu niepełnosprawności, oraz osób niepełnosprawnych ruchowo w stopniu znacznym do kwoty 2280 zł rocznie.

2. Utrzymanie psa-przewodnika. Jeśli osoby wymienione we wcześniejszym punkcie mają psa-przewodnika, wówczas mają prawo do odliczenia od dochodu kwoty 2280 zł w związku z koniecznością poniesienia wydatków związanych z utrzymaniem psa.

3. Używanie samochodu osobowego stanowiącego własność lub współwłasność osoby niepełnosprawnej zaliczonej do I lub II grupy inwalidztwa lub podatnika mającego na utrzymaniu osobę niepełnosprawną zaliczoną do I lub II grupy inwalidztwa albo dzieci niepełnosprawne do lat 16, dla potrzeb związanych z koniecznym przewozem na niezbędne zabiegi leczniczo-rehabilitacyjne, w kwocie nieprzekraczającej 2280 zł.

Warunkiem do skorzystania z tego odliczenia jest posiadanie zaświadczenia o uczestnictwie w zabiegach rehabilitacyjnych z miejsca, gdzie dane zabiegi się odbywały.

UWAGA: Osoby z niepełnosprawnością, mogą oczywiście korzystać z ulg dla wszystkich podatników.

Oprócz ulgi rehabilitacyjnej osoby niepełnosprawne mogą również skorzystać z odliczeń przewidzianych dla wszystkich podatników. Najpopularniejszymi odliczeniami są:

- ulga za korzystanie z Internetu, do wysokości 760 zł rocznie;

Od 2011 r. nie będzie konieczności gromadzenia faktur za Internet. Wystarczające będzie posiadanie dowodu opłaty na swoje nazwisko. Akceptowana będzie każda forma, np. dowód opłaty na poczcie czy potwierdzenie dokonania przelewu bankowego, także przez Internet. Jednak składając zeznanie za 2010 r., trzeba będzie jeszcze mieć wszystkie faktury VAT. Będzie też można odliczyć bez problemów wydatki za korzystanie z mobilnego Internetu. Jedynym przypadkiem, kiedy konieczna będzie faktura, jest korzystanie z Internetu w kafejce internetowej;

- ulga prorodzinna;

Przysługuje na każde małoletnie dziecko, w stosunku do którego podatnik wykonuje władzę rodzicielską, lub opiekuna prawnego. Ulga przysługuje na każde dziecko w odrębnej wysokości, tak więc jeśli mamy dwoje dzieci, wówczas możemy odliczyć dwukrotność tej kwoty.

Miesięczna wysokość odliczenia to 92,67 zł. W ramach tej ulgi można odliczyć 1112,04 zł rocznie na każde dziecko. Jeśli dziecko zostało uznane za osobę niepełnosprawną, to takiego odliczenia można dokonać bez względu na wiek dziecka, a jeśli dziecko jest osobą uczącą się, wówczas taki odpis możliwy jest do ukończenia przez nie 25 lat.

Pobierz bezpłatny program do rozliczeń PIT!

Ważne daty
28.02.2011 – do tego dnia powinniśmy dostać od pracodawcy lub z ZUS informację o dochodach osiągniętych w 2010 r.
30.04.2011 – do tego dnia musimy złożyć w swoim urzędzie skarbowym roczne zeznanie podatkowe

www.e-deklaracje.gov.pl
Za pośrednictwem tej strony internetowej możemy złożyć zeznanie podatkowe bez wychodzenia z domu.

Ważna zmiana!
W przypadku niektórych odliczeń na cele rehabilitacyjne nie jest wymagane udokumentowanie wydatku fakturą. Od tego roku urząd skarbowy może jednak poprosić podatnika o okazanie dowodów niezbędnych do ustalenia prawa do odliczenia. Zaliczają się do nich:

• imię i nazwisko osoby, która pełniła funkcję przewodnika i która w związku z tym została opłacona przez podatnika
• certyfikat psa asystującego
• dokument potwierdzający zlecenie i odbycie zabiegów leczniczo--rehabilitacyjnych
(brak konieczności gromadzenia faktur za korzystanie z Internetu).

Informacje
Więcej informacji, także szczegóły odliczeń podatkowych, można znaleźć w lokalnym urzędzie skarbowym lub pod nrem infolinii podatkowej:
801 055 – z telefonu stacjonarnego
22 330 0 330 – z telefonu komórkowego

Przekaż nam 1%
Portal www.niepelnosprawni.pl jest z Czytelnikami już od ośmiu lat. Codziennie dostarczamy aktualnych, rzetelnych i obiektywnych informacji społecznych, prawnych, kulturalnych czy sportowych osobom ze wszystkimi rodzajami niepełnosprawności.

Mogą Państwo wesprzeć nasze działania poprzez przekazanie portalowi 1% swojego podatku. W tym celu w PIT należy wpisać nazwę wydawcy portalu: Fundacja Integracja
i numer KRS 0000 144 578